Milicja podatkowa Państwowej Administracji Podatkowej m. Kijowa zwraca szczególną uwagę na wykrywanie przestępstw z wykorzystaniem przedsiębiorstw fikcyjnych „ tzw. jam podatkowych”.

Za „ jamę podatkową” uważa się przedsiębiorstwo , które wykorzystywane jest przez innych płatników podatków w celu uchylania się od spłaty podatków i nieprawnego zwrotu VAT z budżetu.

Przedsiębiorstwa – „ tzw. jamy podatkowe” posiadają kilka charakterystycznych cech, a w szczególności : minimalną wysokość funduszu statutowego, brak podstawowych środków w bilansie przedsiębiorstwa i brak faktycznego adresu siedziby.

W ostatnim czasie organizatorzy przestępstw wykorzystują prawo, rejestrują przedsiębiorstwa „ jamy podatkowe „ zarejestrowane poza granicami Ukrainy tj. założycielami oraz osobami funkcyjnymi są mieszkańcy innych państw. Tworzą przeszkody dla wykrycia przestępstw przez milicję podatkową.

Niedawno pracownicy milicji podatkowej m.Kijowa wykryli 20 takich nielegalnych przedsiębiorstw , których założycielami byli obywatele Białorusi.

Wg informacji uzyskanych przez organy ścigania Republiki Białoruś, zostało ustalone, że istnieje grupa nieznanych osób zajmujących się wykorzystywaniem za odpłatności obywateli tego państwa do rejestracji przedsiębiorstw różnych form własności na terytorium Ukrainy. Ponad 20 przedsiębiorstw  których założycielami i kierownikami byli bezrobotni i mieszkańcy wsi.

Po dokonaniu rejestracji nie posiadali żadnych dokumentów z działalności finansowo – gospodarczych, nie podpisywali również żadnych innych dokumentów czy też nie dysponowali środkami.

Na podstawie zebranych materiałów została wszczęta sprawa karna. Wg śledczych z „usług” tzw. jam podatkowych skorzystało ok. 100 legalnie działających przedsiębiorstw, zarejestrowanych zarówno w m. Kijowie jak i w innych regionach Ukrainy. Na dzień dzisiejszy ustalani są organizatorzy przestępstw. Prowadzone jest śledztwo.