Informacje o wszystkich (28-11-2014)

Wprowadzono obowiązek złożenia informacji dotyczących końcowych beneficjentów osób prawnych i działaczy publicznych

Zmiany obowiązują od 25.11. 2014 roku, a obowiązek złożenia informacji wynosi 6 miesięcy od dnia wejścia w życie zmian.

„ Za niezłożenie przez osobę prawną do rejestratora państwowego przewidzianej w Ustawie Ukrainy „ O państwowej rejestracji osób prawnych i fizycznych – przedsiębiorców, informacji o ostatecznym beneficjencie (beneficjentach) osoby prawnej

- podlega nałożeniu kary na kierownika osoby prawnej (organu wykonawczego)  lub osobę upoważnioną do podejmowania czynności prawnych w imieniu osoby prawnej w wysokości od 300 do 500 niepodatkowanego minimum dochodu” (art. 166-11 Kodeksu Wykroczeń Administracyjnych”.

 

Końcowy beneficjent przedsiębiorstwa (art. 64-1 Kodeksu Gospodarczego Ukrainy)

1.Przedsiębiorstwa , poza państwowymi i komunalnymi, zobowiązane są określić swojego końcowego beneficjenta, regularnie aktualizować i przechowywać informację o nim i przekazywać ją do państwowego rejestratora w przypadkach i w zakresie przewidzianym prawem.

Definicję „końcowy beneficjent osoby prawnej” rozumie się w znaczeniu przewidzianym w Ustawie Ukrainy „O zapobieganiu i przeciwdziałaniu legalizacji (prania) dochodów uzyskanych w wyniku przestępstwa lub terroryzmu finansowego”.

W Ustawie Ukrainy „O państwowej rejestracji osób prawnych i fizycznych”:

 

„ Definicję „ istotny udział „ i „ końcowy beneficjent „uważa się w znaczeniu przewidzianym w Ustawie Ukrainy „ O zapobieganiu i przeciwdziałaniu legalizacji (prania) dochodów uzyskanych w wyniku przestępstwa lub terroryzmu finansowego”.

„ wykaz założycieli (uczestników) osób prawnych, w tym również nazwisko, imię, imię ojca , państwo obywatelstwa, seria i numer paszportu obywatela Ukrainy lub paszportu obcokrajowca, miejsce zamieszkania, numer rejestracyjny karty ewidencyjnej płatnika podatków (w przypadku posiadania), w przypadku, gdy założycielem jest osoba fizyczna, nazwę, państwo rezydencji, siedziba i kod identyfikacyjny, w przypadku , gdy założycielem jest osoba prawna:

- informacja o końcowym beneficjencie osoby prawnej , w tym również końcowego beneficjenta jej założyciela, w przypadku, gdy założycielem jest osoba prawna, a mianowicie: nazwisko, imię, imię ojca , państwo obywatelstwa, seria i numer paszportu obywatela Ukrainy lub paszportu obcokrajowca, miejsce zamieszkania , numer rejestracyjny karty ewidencyjnej płatnika podatków (w przypadku jej posiadania);

- informacja o strukturze własności założycieli – osób prawnych (poza partiami politycznymi, spółkami twórczymi i ich ośrodków terytorialnych, zrzeszeniami adwokackimi, izbami przemysłowo – handlowymi, organami państwowymi, organami samorządu terytorialnego i ich zrzeszeń), która daje możliwość określić osoby fizyczne – właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych, a mianowicie: nazwisko, imię, imię ojca, państwo obywatelstwa, seria i numer paszportu obywatela Ukrainy lub paszportu obcokrajowca, adres zamieszkania, numer rejestracyjny karty ewidencyjnej płatnika podatków (w przypadku jej posiadania)”.

 „ W przypadku zmiany końcowych beneficjentów i/lub właścicieli istotnego udziału osoby prawnej, w tym również końcowych beneficjentów i/lub właścicieli istotnego udziału jej założyciela, w przypadku, gdy założycielem jest osoba prawna, składa się dokumenty przewidziane w ust.1  niniejszego art.”.

„Do karty rejestracyjnej do państwowej rejestracji osoby prawnej założyciel (założyciele) lub upoważniona przez nich osoba podaje:

- informację o strukturze własności założycieli – osób prawnych, dającą możliwość określić osoby fizyczne – właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych i zawierające następujące informacje o wskazanych osobach fizycznych: nazwisko, imię, imię ojca, państwo obywatelstwa, seria i numer paszportu dla obywateli Ukrainy lub paszportu obcokrajowca, miejsce zamieszkania, numer rejestracyjny karty ewidencyjnej płatnika podatków ( w przypadku posiadania);

- informację o końcowym beneficjencie (beneficjentach) osoby prawnej, w tym również końcowego beneficjenta (beneficjentów) jej założyciela , w przypadku, gdy założycielem jest osoba prawna, a mianowicie: nazwisko, imię, imię ojca , państwo obywatelstwa, seria i numer paszportu obywatela Ukrainy lub obcokrajowca, miejsce zamieszkania, numer karty ewidencyjnej płatnika podatków ( w przypadku jej posiadania).

 Wymieniona informacja nie włączana do karty rejestracyjnej w celu rejestracji partii politycznych, spółek twórczych i ich ośrodków terytorialnych, zrzeszeń adwokackich ,izb przemysłowo – handlowych, organów państwowych, samorządu terytorialnego i ich zrzeszeń”.

 

Końcowy beneficjent Ustawa o zapobieganiu i przeciwdziałaniu  legalizacji (prania) dochodów uzyskanych w wyniku przestępstwa lub terroryzmu finansowego (art.22)

„ pkt.22 – końcowy beneficjent osoby prawnej – osoba fizyczna, która niezależnie od formalnego władania posiada możliwość wpływać na zarząd lub działalność gospodarczą osoby prawnej bezpośrednio lub poprzez inne osoby, co odbywa się w szczególności poprzez realizację prawa władania lub korzystania ze wszystkich aktywów, bądź ich znaczną częścią, prawa  wpływania na tworzenie składu, wyniku głosowania, a także dokonanie czynności prawnych dających możliwość określania warunków działalności gospodarczej, dawania obowiązujących do wykonania poleceń lub wykonywania zadań organu zarządu lub dających możliwość wpływać bezpośrednio lub pośrednio ( poprzez inną osobę fizyczną , bądź prawną),  posiadanie przez jedną osobę samodzielnie lub wspólnie z powiązanymi osobami i/lub osobami prawnymi udziałów w osobie prawnej w wysokości 25 % i więcej kapitału statutowego lub prawa głosu w osobie prawnej.

Przy czym osobą fizyczną – końcowym beneficjentem osoby prawnej nie może być osoba będąca agentem, nominalnym posiadaczem (nominalnym właścicielem) lub jest tylko pośrednikiem takiego prawa”:

 

„pkt.29. publiczny działacz – krajowi publiczni działacze, zagraniczni publiczni działacze,  działacze wykonujący znaczące zadania w międzynarodowej organizacji, a także ich powiązane osoby.

 

Zagranicznymi publicznymi działaczami są osoby fizyczne wykonujący zadania publiczne w obcych państwach, a mianowicie: głowa państwa, szef rządu, ministrowie i ich zastępcy, deputowani, szefowie i członkowie centralnych banków, członkowie sądu najwyższego, sądu konstytucyjnego lub innych organów sądowych, których decyzje nie podlegają zaskarżeniu, posłowie, pełnomocnicy w sprawach, kierownictwo centralnych organów wojskowych, kierownictwo administracyjnych, nadzorczych, bądź zarządu  organów przedsiębiorstw państwowych, osoby funkcyjne partii politycznych.

Ustawa wchodzi w życie w terminie miesiąca od dnia jej opublikowania.

Prezydent Ukrainy P. Poroszenko  m.Kijów Ustawa Nr 1701 -VII, z dnia 14 .X.2014