Odpowiedź:  Poruszony przez Pana temat wymaga odrębnego omówienia. Problem " fikcyjnych firm", tzw, jam podatkowych, " technicznych akcji" dotyczy zarówno osób , które decydują się na podejmowanie ryzykownych kroków (nieświadomie) na etapie rejestracji , jak również firmy, które nie wiedzą w jaki sposób sprawdzić kontrahenta przed dostawą towarów, świadczeniem usług, zakupem akcji, udziałów czy też przekazaniem części udziałów w nowotworzonym podmiocie.

Kodeks Karny Ukrainy

art.205. Fikcyjne przedsiębiorstwo

1.Fikcyjne przedsiębiorstwo tj. utworzenie lub nabycie podmiotów działalności przedsiębiorczej (osób prawnych) w celu ukrycia bezprawnej działalności lub prowadzenie  działalności zabronionej prawem

- podlega karze grzywny od 300 do 500 nieopodatkowanych minimalnych dochodów obywateli lub ograniczenia wolności do lat 3.

2.Te same czyny w przypadku, gdy zostały dokonane ponownie lub wyrządziły wielką szkodę materialną państwu, bankowi, instytucjom kredytowym, innym osobom prawnym  lub fizycznym

- podlega karze pozbawienia wolności od lat 3 do 5.

UWAGA. Szkodę materialną wyrządzoną osobie fizycznej uważa się za wielką w przypadku, gdy 200 i więcej razy przewyższa nieopodatkowane minimalne dochody obywateli, a szkoda wyrządzona państwu lub osobie prawnej uważa się za wielką w przypadku, gdy 1000 i więcej razy przewyższa nieopodatkowane minimalne dochody obywateli.