Odpowiedzialność za współpracę (07-12-2011)

Odpowiedzialność za współpracę z fikcyjną firmą

W przypadku wykorzystania przez osobę funkcyjną podmiotu gospodarowania jako kontrahenta - " fikcyjnej" firmy do zmniejszenia zobowiązań podatkowych tj. umyślnego uchylania się od spłaty podatków  odpowiedzialność karną zawiera  art. 212 Kodeksu Karnego Ukrainy  przewidująca pozbawienie wolności do lat 10.

Poza tym, zgodnie z niniejszym art. odpowiedzialność ponoszą zarówno współuczestnicy kierownictwo "fikcyjnej" firmy jak i podmioty gospodarowania.

W przypadku, gdy w związku ze "współpracą" z "fikcyjną" firmą  tzw. jamą podatkową ujawniony zostanie fakt zwrotu VAT, to takie czyny rozpatrywane są przez milicję podatkową, i dalej przez sąd jako przywłaszczenie, utrata majątku lub jego zawładnięcie poprzez wykorzystanie stanowiska służbowego zgodnie z art.191 Kodeksu Karnego Ukrainy przewidującego pozbawienie wolności do lat 12.