Osoby fizyczne (obcokrajowcy) właściciele istotnego udziału w spółkach (04-01-2011)

Osoby fizyczne (obcokrajowcy) właściciele istotnego udziału w spółkach, posiadacze większościowego pakietu akcji przy rejestracji podmiotu na Ukrainie zobowiązani są do ujawnienia tych informacji

 

Wyjaśnienie Państwowego Komitetu Ukrainy ds. Polityki Regulacyjnej i Przedsiębiorczości dotyczące rejestracji właścicieli istotnego udziału

Pismo Nr 16499, z dnia 22.12.2010

Do rejestratorów państwowych

18 maja 2010 roku została przyjęta Ustawa Ukrainy " O wniesieniu zmian do Ustawy Ukrainy " O zapobieganiu i przeciwdziałaniu legalizacji (prania) dochodów uzyskanych w wyniku przestępstwa", której regulacje dotyczą obywateli Ukrainy, obcokrajowców i osoby bez obywatelstwa, a także osób prawnych, ich filii, przedstawicielstw i innych odrębnych jednostek zabezpieczających dokonywanie transakcji finansowych na terytorium Ukrainy i poza jej granicami, zgodnie z międzynarodowymi umowami Ukrainy ratyfikowanymi przez Najwyższą Radę Ukrainy.

 

W/w ustawą wniesiono zmiany do ust.1 art.24 Ustawy Ukrainy " O państwowej rejestracji osób prawnych i fizycznych - przedsiębiorców" ( dalej Ustawa o rejestracji), zgodnie z  którymi, osoba prawna przy rejestracji państwowej dostarcza rejestratorowi informację z dokumentami potwierdzającymi strukturę własności założycieli - osób prawnych, umożliwiającą  identyfikację osób fizycznych - właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych.

2 listopada 2010 roku odbyło się posiedzenie Grupy roboczej ds .zarządzania korporacyjnego Europejskiego Zrzeszenia Biznesu, podczas którego uczestnicy zwracali uwagę na uregulowanie przez Komitet problematycznych spraw związanych z rejestracją podmiotów gospodarczych, których założycielami  są osoby prawne - nierezydenci.

Podkreślono fakt, że w praktyce mogą występować przypadki, gdy wskazanie osób fizycznych - właścicieli istotnego udziału jest niemożliwe.

np. gdy akcje założyciela - osoby prawnej znajdują się w obrocie na rynkach funduszy lub gdy prawo państwa rejestracji osoby prawnej założyciela osoby prawnej nie posiada mechanizmu identyfikacji osób fizycznych - właścicieli istotnego udziału w tych osobach prawnych lub informacja taka jest informacją poufną.

Jak zostało wyjaśnione podczas posiedzenia grupy, że w takich przypadkach celowe jest stosowanie jako analogii ustawy regulacji ust.3 at.21 Ustawy " O bankach i działalności bankowej", a w szczególności w razie braku możliwości przekazania określonego dokumentu, wymaganego dla państwowej rejestracji banku można przekazać pisemne oświadczenie inwestora zagranicznego o braku w prawie państwa jego pochodzenia wymogu dotyczącego otrzymania takiego dokumentu.

tj. dokumentem potwierdzającym strukturę własności założycieli - osób prawnych może być w należyty sposób sporządzone oświadczenie założyciela osoby prawnej - nierezydenta z zaznaczeniem przyczyn braku możliwości przekazania informacji o osobach fizycznych - właścicielach istotnego udziału.

Przy czym, należy zaznaczyć , że zgodnie z ust. 4 art. 53 Ustawy O rejestracji- osoby odpowiedzialne za wniesienie  do dokumentów założycielskich lub innych dokumentów dostarczanych do rejestratora państwowego świadomie nieprawdziwych informacji podlegających wniesieniu do Ujednoliconego Rejestru Państwowego Osób Prawnych i Fizycznych - Przedsiębiorców ponoszą odpowiedzialność przewidzianą prawem.

W wyniku spotkania grupy roboczej opracowano i uzgodniono Rekomendacje dotyczące realizacji przez rejestratorów państwowych ust. 6 ak.1 art. 24 Ustawy o rejestracji , dodając jak niżej.

Państwowy Komitet ds. Polityki Regulacji i Przedsiębiorczości jako organ zabezpieczający metodologiczną działalność państwowych rejestratorów przesyła w/w Rekomendacje do wiadomości państwowych rejestratorów w celu stosowania ich w pracy.

 

Poza tym, Państwowy Komitet uważa za celowe umieszczenie tych Rekomendacji w widocznym miejscu do wiadomości petentów  w sprawie  potwierdzania struktury własności założycieli - osób prawnych , dających możliwość wskazania osób fizycznych - właścicieli istotnego udziału w tych osobach prawnych , które mogą być składane przez założycieli - zagraniczne osoby prawne.

 

 Załącznik Nr 1.

 

Zastępca Przewodniczącego S.I.Swyszczewa

 

 

 

Załącznik Nr 1 do pisma Państwowego Komitetu ds Polityki Regulacji i Przedsiębiorczości

 

                                                                Rekomendacje

dotyczące realizacji przez państwowych rejestratorów ust.6 ak.1 art. 24 Ustawy Ukrainy " O państwowej rejestracji osób prawnych i fizycznych - przedsiębiorców" ( dalej - Ustawa Nr 755).

Zgodnie z ust.6 ak. 1 art. 24 Ustawy Nr 755 do dokonania rejestracji państwowej osoby prawnej - założyciel ( założyciele) lub upoważniona przez nicj osoba powinna osobiście złożyć do rejestratora państwowego informację wraz z dokumentami potwierdzającymi strukturę własności założycieli - osób prawnych , dającą możliwość określenia osób fizycznych - właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych.

Zaznaczona regulacja nie zawiera wyjątków i w związku z  powyższym dotyczy podmiotów gospodarczych, gdzie założycielami występują osoby prawne - nierezydenci.

Przy czym, nie określono wymogu dotyczącego treści i sporządzenia dokumentu, potwierdzającego strukturę własności założycieli - osób prawnych - nierezydentów.

W wyniku ustaleń z uczestnikami Grupy roboczej ds. zarządzania korporacyjnego z udziałem Komitetu przyjęto, że dokumentami potwierdzającymi strukturę własności założycieli - osób prawnych - nierezydentów , dającymi możliwość określenia osoby fizyczne - właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych mogą być:

- wyciąg z rejestru handlowego, bankowego lub sądowego, zalegalizowany w określonym trybie i potwierdzający strukturę własności założycieli - osób prawnych,  dających możliwość określenia osoby fizyczne - właścicieli istotnego udziału tych osób prawnych;

- pisemne oświadczenie założyciela osoby prawnej - nierezydenta, sporządzone w dowolnej formie z zaznaczeniem informacji o osobach fizycznych - właścicielach istotnego udziału w tej osobie prawnej.

Oświadczenie (wniosek) może być podpisany przez upoważnioną osobę z pieczątką założyciela osoby prawnej - nierezydenta ;

 - w przypadku, gdy określenie osób fizycznych właścicieli istotnego udziału jest niemożliwe dostarcza się pisemne oświadczenie ( wniosek) założyciela osoby prawnej - nierezydenta , sporządzone w dowolnej formie z  zaznaczeniem przyczyn braku możliwości udzielenia informacji o osobach fizycznych - właścicielach istotnego udziału ( w szczególności - brak w prawie państwa jego pochodzenia możliwości otrzymania takiego dokumentu).  Pisemne oświadczenie powinno być podpisane przez upoważnioną osobę z pieczątką założyciela - osoby prawnej .