Zasady przesyłania przez banki informacji (14-06-2011)

Zasady przesyłania przez banki informacji do organów państwowej służby podatkowej o wielkości i obrotach środków na rachunkach osób prawnych i fizycznych - podmiotów działalności przedsiębiorczej

Narodowy Bank Ukrainy

Pismo

Nr 18-113/2217-4640, z dnia 04.04.2011

Narodowy Bank Ukrainy w granicach posiadanych kompetencji zapoznał się w pismem dotyczącym udzielenia wyjaśnień o zasadach otrzymania przez organy państwowej służby podatkowej informacji o wielkości i obrotach środków na rachunkach osób prawnych i fizycznych - podmiotów działalności przedsiębiorczej i informuje jak niżej.

Zgodnie z ust.2 art.6 Konstytucji Ukrainy organy władzy ustawodawczej, wykonawczej i sądowej wykonują własne pełnomocnictwa w granicach określonych w Konstytucji i zgodnie z prawem Ukrainy.

Podstawą prawną działalności organów państwowej służby podatkowej jest Kodeks Podatkowy Ukrainy i Ustawa Ukrainy "O państwowej służbie podatkowej na Ukrainie".

W szczególności zgodnie z ppkt.20.1.3 pkt. 20.1 art.20 Kodeksu Podatkowego Ukrainy organy państwowej służby podatkowej posiadają prawo otrzymania bezpłatnie od banków komercyjnych, w trybie określonym w Ustawie Ukrainy  "O bankach i działalności bankowej" i w niniejszym Kodeksie, zaświadczenia i/lub kopii dokumentów o posiadaniu rachunków bankowych, i na podstawie decyzji sądu - informacji o wielkości i obrotach środków na rachunkach , w tym również o braku wpływu w określonym terminie wpływu walutowego od podmiotów działalności przedsiębiorczej.

Відповідно до пункту 4 частини другої статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" вимога відповідного державного органу на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, має, зокрема, містити посилання на норми закону, відповідно до яких державний орган має право на отримання такої інформації.

Zgodnie z pkt.4 ust.2 art.62 Ustawy Ukrainy "O bankach i działalności bankowej" żądanie odpowiedniego państwowego organu do otrzymania informacji zawierających tajemnicę bankową ma w szczególności zawierać odesłanie na regulacje ustawy zgodnie z którymi organ państwowy posiada prawo do otrzymania takiej informacji.

Zastępca Prezesa W. Krotiuk